紅字專用發票是什么，請問大家什么是紅色增值稅專用發票啊他是干什么用的

來源：整理時間：2022-12-14 03:03:08 編輯：金融知識手機版

1，請問大家什么是紅色增值稅專用發票啊他是干什么用的

沒有紅色增值稅專用發票。可能你說的是紅字增值稅專用發票吧？紅字發票是在開出的發票已經入賬，或者對方已經認證抵扣，但發生銷貨退回或開票錯誤等情況，需要開具負的金額的發票沖回，稱為“紅字發票”。

增值稅普通發票和增值稅專用發票對于開票單位來說都是一樣的功能；收票單位就不同了，如果收票單位是一般納稅企業，購商品或采購原材料就一定收專用發票，只有專用發票的增值稅額才能抵扣。

請問大家什么是紅色增值稅專用發票啊他是干什么用的

2，什么是紅發票

紅沖發票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發票重新入帳，跨月的就需要開紅字發票了。

發票開錯了，把原來的發票沖紅，就是負數發票。手工的用紅色的復寫紙和紅筆開，電腦的顯示是負數。

沖紅發票怎么申報納稅一般納稅人自開專票次月沖紅了，怎么申報納稅，申報表按匯總表上的金額填寫，如果紅沖的金額大于正常票的，就按負數申報。防偽稅控匯總表顯示的實際開票金額是減過沖紅負數的銷售額的。

紅發票也就是紅字發票，起源于會計更正錯誤的一種常用的辦法——紅字更正法：所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發生額和科目對應關系。那么紅字發票的原理與會計上的紅字更正法類似，當發票開錯或者是發生退貨或銷售折讓，通常開紅字發票沖銷原有的錯誤發票，再開正確的藍字發票。在目前通用的增值稅防偽稅控開票系統中，紅字發票仍然是籃字，只是在發票的左上角有“銷項負數”標記。

什么是紅發票

3，什么是紅字專用發票

銷貨方開具專用發票后，發生退貨或銷售折讓時，在未收到購貨方主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》（以下簡稱《證明單》）以前，不得開具增值稅紅字專用發票；銷貨方收到《證明單》后，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具增值稅紅字專用發票。增值稅紅字專用發票的存根聯、記帳聯作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證。增值稅紅字專用發票所注明的增值稅額和《證明單》注明稅額必須相等。購貨方應持以下資料，向主管稅務機關申請開具《證明單》：（1）納稅人申請報告；（2）相關增值稅專用發票的發票聯、抵扣聯原件及復印件；（3）有關證明其經濟業務需進貨退出及索取折讓的證明資料；（4）主管稅務機關要求提供的其他資料。對方提供銷售索賠，即因產品質量問題而引起收入的減少，屬于銷售折讓，可以按上述規定開具紅字發票后，以折讓后的貨款為銷售額。

銷貨方開具紅字專用發票，必須取得稅務部門出具的"負數發票開具通知書"。專用發票遺失，可以去國稅局征收服務大廳開具“丟失被盜增值稅專用發票已抄報稅證明單”，購貨方可以憑證明單和丟失的增值稅專用發票記帳聯復印件認證抵扣，不存在開具紅字發票的事情。如果事實上發生退貨，你們可以先讓購貨方憑上述通知書和記帳聯認證、并抵扣，然后再由購貨方申請辦理負數發票開具通知書，開具紅字發票進行紅沖。沒有其他辦法了，謝謝采納！！！

什么是紅字專用發票

4，什么是紅字發票

如果是增值稅專用發票,當月退貨,若對方不認證的話當月可以作廢,若跨月需開紅字步驟如下: 開具紅字專用發票的處理流程企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核并開具通知單后，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 1．1購買方申請開具 1、開具情況當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票： A、購買方獲得專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出； B、購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時； ①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證； ②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符； ③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。 2、開具流程第一步：購買方提交申請單若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。第二步：購買方稅務機關開具通知單購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。第三步：購買方將通知單交予銷售方購方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。第四步：銷售方開具紅字專用發票銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。 1．2銷售方申請開具 1、開具當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票： ⑴因開票有誤購買方拒收； ⑵因開票有誤等原因尚未交付。 2、開具流程第一步：銷售方提交申請單若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。第二步：銷售方稅務機關開具通知單銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。第三步：銷售方開具紅字專用發票銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

5，什么叫紅字發票紅字發票怎么開

1.一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。 2.《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》《通知單》應與《申請單》一一對應。通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。《通知單》應按月依次裝訂成冊，并比照專用發票保管規定管理。 3.購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。4. 銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。

由你自己去申請紅字發票（銷售方的） 1、首先在增值稅開票系統里面填寫紅字發票申請，上面有專門的格式，填列為什么開具紅字發票的原因，然后打印2份 2、公章 3、增值稅發票記賬聯原件和復印件，抵扣聯原件和復印件，發票聯原件和復印件 4、經辦人身份證復印件 5、上月銷售的該筆對應的記賬憑證原件及復印件（包括兩筆：銷售收入，結轉損益）【嫌翻憑證麻煩的話，就自己再單獨做幾筆憑證，我們當時就這樣操作的，帶復印件過去就可以了，原件自己帶著備用】 6、所有復印件上蓋公章，簽字，寫“此復印件與原件一致”，日期到稅務局窗口去申請，當時稅務局就能給他出具一份紅字發票通知單。（上海現在速度很快的，大概5分鐘通知單就能當場批復下來的）憑該通知單，自己在防偽稅控系統里面開具紅字發票和正確的藍字發票就可以了。

紅字發票是開具發票后，如發生銷貨退回，需開具的發票。　　開紅字發票需要符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢。　　（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；　　（二）銷售方未抄稅并且未記賬；　　（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。