收到客戶支付的違約金或欠款利息要繳什么稅，收到違約金需要交什么稅

來源：整理時間：2022-12-01 14:09:11 編輯：金融知識手機版

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1，收到違約金需要交什么稅
2，收客戶欠款利息的帳務處理是否交稅
3，合同對方違約后守約方收到的違約金利息收入如何計稅
4，收到客戶的違約金記入營業處收入請問這部分收入需不需要繳納營
5，收到逾期貨款的利息要交稅嗎
6，企業收取違約金應交納那幾種稅金帳務怎么處理
7，對收取的違約金也要繳納增值稅嗎

1，收到違約金需要交什么稅

不用交稅！

還有個人所得稅

收到違約金需要交什么稅

2，收客戶欠款利息的帳務處理是否交稅

應該不是吧。

收客戶欠款利息可以沖減財務費用或列其他業務收入,不交納稅金;在編制現金流量表時合并記入(實為沖減)籌集資金支付的現金.

收客戶欠款利息的帳務處理是否交稅

3，合同對方違約后守約方收到的違約金利息收入如何計稅

增值稅暫行條例第六條規定：銷售額為納稅人銷售貨物或提供應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。其中價外費用包括滯納金違約金延期付款利息所以按照條例規定收到的違約金利息收入應作為收入申報增值稅

守約方收到的違約金及利息都做為營業外收入入賬。再看看別人怎么說的。

合同對方違約后守約方收到的違約金利息收入如何計稅

4，收到客戶的違約金記入營業處收入請問這部分收入需不需要繳納營

這部分收入不需要繳納營業稅,屬非營業收入偶然所得的一部分,計入營業外收入,月底轉入本年利潤繳企業所得稅

不繳稅

你說的對。不需要繳稅。年尾直接結轉利潤繳企業所得稅就行。

做營業外收入，繳營業稅后再繳企業所得稅，直接轉入本年利潤，你就少交營業稅啦

5，收到逾期貨款的利息要交稅嗎

貸款利息收入增值稅稅率為6%。《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）：第十五條增值稅稅率：（一）納稅人發生應稅行為，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率為6％。（二）提供交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率為11%。（三）提供有形動產租賃服務，稅率為17%。（四）境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定。

6，企業收取違約金應交納那幾種稅金帳務怎么處理

企業收取違約金屬于稅法規定應該記入收入的價外費用，《增值稅條例》第六條規定：　　第六條銷售額為納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。　　實施細則第十二條作出明確的解釋：　　第十二條條例第六條所稱價外費用，是指價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費返還利潤、獎勵費、違約金（延期付款利息）、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費、代收款項、代墊款項及其他各種性質的價外收費。　　所以，違約金與正常的收入一樣，正常收入如何計稅、如何賬務處理，違約金就如何處理。　　[補充：《營業稅條例》規定：　　第五條納稅人的營業額為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產向對方收取的全部價款和價外費用；但是，下列情形除外：　　( 一 ) 運輸企業自中華人民共和國境內運輸旅客或者貨物出境，在境外改由其他運輸企業承運乘客或者貨物的，以全程運費減去付給該承運企業的運費后的余額為營業額。　　( 二 ) 旅游企業組織旅游團到中華人民共和國境外旅游，在境外改由其他旅游企業接團的，以全程旅游費減去付給該接團企業的旅游費后的余額為營業額。　　( 三 ) 建筑業的總承包人將工程分包或者轉包給他人的，以工程的全部承包額減去付給分包人或者轉包人的價款后的余額為營業額。　　( 四 ) 轉貸業務，以貸款利息減去借款利息后的余額為營業額。　　( 五 ) 外匯、有價證券、期貨買賣業務，以賣出價減去買入價后的余額為營業額。　　( 六 ) 財政部規定的其他情形。　　《中華人民共和國營業稅暫行條例》實施細則第十四條條例第五條所稱價外費用，包括向對方收取的手續費、基金、集資費、代收款項、代墊款項及——其他各種性質的價外收費。　　凡價外費用，無論會計制度規定如何核算，均應并入營業額計算應納稅額　　稅法對于所有的稅種的計稅依據的確定應該是一致的。

雖然我很聰明，但這么說真的難到我了

7，對收取的違約金也要繳納增值稅嗎

1、增值稅應稅項目中收取的滯納金，屬于增值稅的納稅范圍，應當計入銷售額計算增值稅。2、用于計算增值稅的銷售額包括納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用。這里的價外費用包括向購買方收取的違約金、滯納金等費用。　　《增值稅暫行條例》　　第六條　銷售額為納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。　　銷售額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結算銷售額的，應當折合成人民幣計算。　　《增值稅暫行條例實施細則》　　第十二條　條例第六條第一款所稱價外費用，包括價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。

法博士：我所在的單位是增值稅一般納稅人，不久前收到購貨方付給的一筆違約金。對于這筆違約金，我們認為不需要交稅，因而未計入銷售收入。稅務機關在稅務檢查中發現這筆款項后，責令我單位限期計算補繳違約金的增值稅。請問，對于違約金收入也得繳納增值稅嗎？如要繳納，由于已過納稅期限，這將產生什么樣的法律責任？讀者：賀書輝------------------------------------------------------我國《增值稅暫行條例》第５條規定，納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當按照銷售額繳納增值稅。第６條規定：“銷售額為納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，但不包括收取的銷項稅額。”那么，何謂“價外費用”呢？根據我國《增值稅暫行條例實施細則》第１２條的規定，價外費用是指價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金（延期付款利息）、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費、代收款項、代墊款項及其他各種性質的價外收費。由此可見，違約金收入屬于銷售額之列，稅務機關要求你單位就違約金所得補繳增值稅，是正確的。由于你單位未按照規定期限繳納這筆稅款，根據《稅收征收管理法》第３２條規定，除了要限期補繳增值稅款外，還要從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。《稅收征收管理法》第６８條規定：“納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第４０條的規定采取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。”因此，你單位應當在稅務機關規定的限期內補繳這筆違約金稅款。否則，還要受到罰款處罰