匯算清繳一般要調什么，請問所得稅匯算清繳后是否還需要做會計調整分錄

來源：整理時間：2022-12-01 13:58:15 編輯：金融知識手機版

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1，請問所得稅匯算清繳后是否還需要做會計調整分錄
2，我是一般納稅人購進原材料時沒有發票用收據做的帳在匯算清
3，企業所得稅匯算清繳要做哪些
4，匯算清繳扣除類調整項目的調整規則
5，所和稅匯算清繳時工資部分如何調增扣除標準是什么比如人均工
6，做完匯算清繳后應該做賬務調整嗎有經驗的前輩幫忙回答下謝謝了
7，匯算清繳怎么做

1，請問所得稅匯算清繳后是否還需要做會計調整分錄

不需要做。但以后彌補虧損時用調整后的數

需要做會計調整分錄

請問所得稅匯算清繳后是否還需要做會計調整分錄

2，我是一般納稅人購進原材料時沒有發票用收據做的帳在匯算清

將用收據做賬的憑證紅字沖回，如果已經結轉了成本，要通過以前年度損益調整將損益沖回。

或許可以。

我是一般納稅人購進原材料時沒有發票用收據做的帳在匯算清

3，企業所得稅匯算清繳要做哪些

1.按照所得稅法的規定對會計利潤進行調整，計算應納稅所得額，清算全年應交的企業所得稅，多退少補； 2.申請減免稅事項； 3.報批財產損失等涉水事項。

企業所得稅匯算清繳要做哪些

4，匯算清繳扣除類調整項目的調整規則

你說的應該是招待費，那招待費的60%與銷售額的0.5%比較，小的就是準予稅前扣除的，

每年進行企業所得稅匯算清繳時，需要注意有可能進行調整的項目包括以下部分（不一定非常全）：三項經費的計提（職工福利費、工會經費、教育費附加）營業外支出（捐贈、罰金、罰息）業外招待費、廣告費稅金（增值稅不允許稅前扣除，代繳的個人所得稅不允許稅前扣除）白條做帳部分，需要自行挑出來。固定資產折舊（不符合稅法部分，如加速折舊或者計提比例高出稅法規定）無形資產攤銷、低值易耗品攤銷（這兩項一般不會出現問題吧）收到的補貼款，有的不需要納稅的，做調減，要的需要納稅的做調增。

5，所和稅匯算清繳時工資部分如何調增扣除標準是什么比如人均工

企業所得稅法實施條例規定，企業發生的合理的職工工資、薪金，準予在稅前扣除。職工工資、薪金，是指企業每一納稅年度支付給在本企業任職或與其有雇傭關系的員工的所有現金或非現金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關的其他支出。某人年薪50000的話，如果該年薪屬于合理范圍（嗨，5萬一年哪里會不合理嘛@#￥%……*&），不需要稅前調整。

單人是 6000塊一年不過個稅是每次發工資預扣的年終退稅（金融年年終每年7月）時申報可退個稅按比例增加最多到35%吧記得不過那個已經收入達到相當高了~~~另外有各種補貼和例外基本上你年收入不超過15000的都可以做到完全退稅 70塊找一個會計做一下個人收入賬目即可合理合法的避稅

現在是合理的都可以扣除。

6，做完匯算清繳后應該做賬務調整嗎有經驗的前輩幫忙回答下謝謝了

如果有作調整，賬上也就需要做調整。匯算清繳應補或退稅的，在賬上也要反映。

納稅調整指的就是企業財務會計制度與稅法不一致地方，才需要納稅調整。貴公司經過納稅調整，原來按照會計制度規定虧損，經過納稅調整11514.29元后，應納稅所得額仍然是虧損的話，不需要進行賬務處理，只是在企業所得稅年度匯算清繳時做納稅調整，根據《企業所得稅法》第十八條規定，“企業納稅年度發生的虧損，準予向以后年度結轉，用以后年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年”。超過五年的沒有彌補完畢的部分，在法定盈余公積和任意盈余公積中彌補。如果經過納稅調整11514.29元后，應納稅所得額為正數的話，計提時借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交所得稅上交時借：應交稅費-應交所得稅貸：銀行存款調整時借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整

是的，，需要調整，因為匯算清繳一般是補交所得稅，所以要進行調整的，，，一般是直接借：利潤分配——未分配利潤貸：銀行存款明白了

7，匯算清繳怎么做

企業所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個月內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳所得稅的數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。　　實行查賬征收的企業（A類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業所得稅的納稅人（B類），不進行匯算清繳。　　A類企業做匯算清繳要從幾個方面考慮：　　1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；　　2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；　　3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準；　　4、稅收：核查企業各項稅款是否爭取提取并繳納；　　5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；　　6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。　　特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調整，是調表不調賬的，在會計方面不做任何業務處理，只是在申報表上進行調整，影響的也只是企業應納所得稅，不影響企業的稅前利潤。