什么是國稅藍，大廳玻璃上貼的稅務藍色條幅

來源：整理時間：2022-12-11 15:04:12 編輯：金融知識手機版

1，大廳玻璃上貼的稅務藍色條幅

吉利

什么問題再看看別人怎么說的。

大廳玻璃上貼的稅務藍色條幅

2，什么叫藍字發票

例如：我們正常銷售情況下開具的發票，都是藍字的。會計上習慣說紅字來表述負字數，相對正數金額就是藍字了。

什么叫藍字發票

3，那種反而是藍色的發票和那種有不同額度的發票有什么區別為什么不

手寫發票一般是手工填制的發票（用復寫紙一式幾聯），一本25份。電腦發票是用機器打印的發票，一般與稅務的網絡是聯通的，有的電腦發票有象手寫發票的樣式，如增值稅發票或建安業發票。定額發票就是每張發票都有固定金額，如車票、洗車費等。

藍色的是復寫的，不同額度適合個體戶或者沒有開票系統，不能開票的企業的。

那種反而是藍色的發票和那種有不同額度的發票有什么區別為什么不

4，銷項紅字發票填開金額超過對應藍字發票金額是什么意思

可以沖減原藍字發票?！　τ谝话慵{稅人在取得增值稅專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票；　　對于銷貨方提出申請的，可由銷貨方主管稅務機關直接根據納稅人填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。

開紅字發票就是為了不重復收入，所以才重新開發票。上月發生銷售時作分錄：借：銀行存款或庫存現金或應收賬款—對方單位貸：主營業務收入—種類貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額月終結轉銷售成本時作分錄：借：主營業務成本—種類貸：庫存商品—x商品下月開紅水發票時沖回作分錄：借：主營業務收入—種類借：應交稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅貸：銀行存款或庫存現金或應收賬款—對方單位同時沖回已結轉銷售成本時作分錄：借：庫存商品—x商品貸：主營業務成本—種類

5，關于增值稅普通發票跨月紅字是如何開具要什么條件

一、開具紅字專用發票的條件　　1、專用發票作廢的條件　　開具時發現有誤的，可即時作廢。已經開具的專用發票需要即時作廢的，必須同時滿足以下條件：　　(1)當月開具的專用發票，當月發生全部銷貨退回或開票有誤等情形，且當月收回發票聯、抵扣聯;　　(2)銷售方未抄稅并且未記賬;　　(3)購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”?！　《?、開具紅字專用發票的處理流程　　作廢專用發票時，在防偽稅控系統中需將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存即可。與作廢專用發票相比，開具紅字專用發票較為復雜。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下：　　(一)購買方申請開具　　1、前提條件　　當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：　　(1)一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件(同時符合：當月、未抄稅、未認證或認證不符三個條件)的;　　(2)因銷貨部分退回或發生銷售折讓的?！　?、開具流程　　(1)購買方應向主管稅務機關填報《申請單》?！渡暾垎巍匪鶎乃{字專用發票應經稅務機關認證?！　〗浾J證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息?！　〗浾J證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。　　《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存;第二聯由購買方主管稅務機關留存，且《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章?！　?2)購買方主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，通過紅字增值稅專用發票通知單管理系統開具《開具紅字專用發票通知單》。(以下簡稱通知單)　　《通知單》應與《申請單》一一對應?！锻ㄖ獑巍芬皇饺摚旱谝宦撚芍鞴芏悇諜C關留存;第二聯由購買方送交銷售方留存;第三聯由購買方留存?！　　锻ㄖ獑巍窇由w主管稅務機關印章?！　　锻ㄖ獑巍窇丛乱来窝b訂成冊，并比照專用發票保管規定管理?！　?3)購買方將《通知單》交予銷售方　　購買方稅務機關開具《通知單》后將《通知單》交給購買方，購買方將《通知單》傳遞給銷售方。　　(4)銷售方開具紅字專用發票　　銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。

我上月也是開錯了,本月作廢的發票沒作廢,搞得上月多做收入交稅,但可以在下月沖回,開負數發票,增值稅普通發票不用申請,直接進入開票系統點擊"負數"就會出現一個對話框,輸入相應的正數發票代碼,號碼及相關信息,然后"確認".系統自動生成相應的負數發票.最后打印發票.

直接在稅控發票開票軟件中，填開負數發票，把原發票代碼號碼錄入即可開具。