地稅彌補以前年度虧損填什么，所得稅彌補以前年度虧損表怎么填

來源：整理時間：2022-12-01 06:30:31 編輯：金融知識手機版

本文目錄一覽

1，所得稅彌補以前年度虧損表怎么填
2，所得稅彌補以前年度虧損表怎么填
3，所得稅申報彌補以前年度虧損怎么填

1，所得稅彌補以前年度虧損表怎么填

第1列“年度”：填報公歷，再依次從第6行往第1行倒推填報以前年度。第2列“納稅調整后所得”，第6行填寫：表a100000第19行“納稅調整后所得”>0，第20行“所得減免”>0；表a100000第19行“納稅調整后所得”<0。第3列“合并、分立轉入(轉出)可彌補虧損額”：填報按照企業重組特殊性稅務處理規定轉出的可彌補虧損額。第4列“當年可彌補的虧損額”：當第2列＜零時金額=第2+3列，否則=第3列。“以前年度虧損已彌補額”：填以前年度盈利已彌補金額，第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”第1～5行：填本年度盈利時，用第6行第2列本年度“納稅調整后所得”依次彌補前5年度尚未彌補完的虧損額。第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”第6行：金額=第10列第1～5行合計數，填入本年度表a100000第22行。第11列“可結轉以后年度彌補的虧損額”第2～6行：填本年度前4年度尚未彌補完的虧損額以及本年度的虧損額。第11列“可結轉以后年度彌補的虧損額合計”第7行：填第11列第2～6行合計數。拓展資料:第8行中的本期數是填第3季彌補以前年度虧損數，而不是本年度累計利潤，第8行中的“累計金額”填1-3季度實際彌補以前年度虧損數。法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第二十一條在計算應納稅所得額時，企業財務、會計處理辦法與稅收法律、行政法規的規定不一致的，應當依照稅收法律、行政法規的規定計算。

所得稅彌補以前年度虧損表怎么填

2，所得稅彌補以前年度虧損表怎么填

第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行數據與利潤表列示的利潤總額一致。第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額“累計金額”是沖減了第一季度虧損后的利潤總額。關于所得稅年報彌補以前年度虧損如何填的模板如上，如果在彌補之前虧損上的賬務、稅務上都有疑問，擔心自己做錯了的財務人員也可以來考呀呀會計網校網進一步的了解下這方面的內容。及填報說明：第4行“利潤總額”：填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行數據與利潤表列示的利潤總額一致。第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額“累計金額”是沖減了第一季度虧損后的利潤總額。拓展資料：此時，只需要按照虧損發生的自然年度順序進行虧損彌補即可。由于A公司為一般企業，最長的彌補虧損年限為5年，因此2014年尚未彌補完的2萬元就不能再結轉到以后年度進行彌補了，而2015年及后續年度未彌補完的虧損，仍繼續結轉以后年度。法律依據：《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(2015年版)等報表〉的公告》第三條規定填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。

所得稅彌補以前年度虧損表怎么填

3，所得稅申報彌補以前年度虧損怎么填

“彌補虧損企業類型”納稅人根據不同年度情況從《彌補虧損企業類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項；“上年及本年結轉的可彌補虧損額”第1行至第10行填報由上年結轉至本年度（申報所屬期年度）可用于本年度（申報所屬期年度）及以后年度彌補的當年度虧損額；“當年待彌補的虧損額”填報在用本年度（申報所屬期年度）所得額彌補虧損前，當年度尚未被彌補的虧損額，虧損額以負數表示，等于第3列+4列+5列+7列的數額；“用本年度所得額彌補的以前年度虧損額-使用境內所得彌補”第1行至第10行；“用本年度所得額彌補的；“當年可結轉以后年度彌補的虧損額”第2行至第11行，填報各年度尚未彌補完的且按照有關規定準予結轉以后年度彌補的虧損額。企業所得稅彌補虧損明細表填寫方法都有那些？1、第1列“年度”填報公歷年度。納稅人應首先填報第11行“本年度”對應的公歷年度；2、第2列“當年境內所得額”第11行填報本年度表F200第12-13行金額；3、第3列“分立轉出的虧損額”填報本年度企業分立按照企業重組特殊性稅務處理規定轉出的符合條件的虧損額；4、第4列“合并、分立轉入的虧損額-可彌補年限5年”填報企業符合企業重組特殊性稅務處理規定，因合并或分立本年度轉入的不超過5年虧損彌補年限規定的虧損額；5、第5列“合并、分立轉入的虧損額-可彌補年限10年”填報企業符合企業重組特殊性稅務處理規定，因合并或分立本年度轉入的不超過10年虧損彌補年限規定的虧損額；總結納稅人發生政策性搬遷事項，如停止生產經營活動年度可以從法定虧損結轉彌補年限中減除，則按可彌補虧損年度進行填報。本年度是指申報所屬期年度，法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第二條企業分為居民企業和非居民企業。本法所稱居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。本法所稱非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的企業。第三條居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。