什么企業稅收優惠政策，什么樣的企業可以實行稅收優惠

來源：整理時間：2022-12-16 16:14:34 編輯：金融知識手機版

1，什么樣的企業可以實行稅收優惠

以下企業可以獲得稅收優惠: （一）從事高新技術產品研究開發、生產的企業；（二）投資于中小型高新技術企業的創業投資企業；（三）法律、行政法規規定的與科學技術進步有關的其他企業。

什么樣的企業可以實行稅收優惠

2，哪些稅收優惠政策是企業稅收籌劃可以利用的

1、低稅率及減計收入優惠政策。這類政策主要包括對消息給微利企業實行的優惠政策，稅法對于小型微利企業在應納稅所得額、從業人數和資產總額等方面進行了限定，并且對符合條件的小型微利企業實行20%的優惠稅率。2、產業投資的稅收優惠。一般來說不同行業、不同企業的優惠政策是不同的，國家對需要扶持的高新技術企業減按15%稅率來征收所得稅，而對于農林牧漁業則是免稅，對重點扶持基礎設施投資享受三免三減半稅收優惠;對環保、節能節水、安全生產等專用設備投資額的10%從企業當年應納稅額中抵免。3、就業安置的優惠政策。企業如果能夠解決就業安置問題，那么則可以享受一定的優惠政策，并且安置不同人員，所能享受的政策也是不同的。例如：企業安置殘疾人員所支付的工資加計100%扣除。4、總部經濟招商稅收優惠政策。如果企業能夠將公司注冊在特定工業園區內，那么不僅自身可以享受優惠政策，同時也能為當地經濟發展做出貢獻。需要明白的是：不同地區、不同園區的扶持政策是不同的。

行業性質的稅收優惠政策，比如高新技術行業、動漫行業的稅收政策區域性的稅收優惠政策，比如國家經濟技術開發區、工業園區等，另外向少數民族地區對外招商的優惠政策也比較多，像重慶的正陽工業園區就是因為處于少數民族的黔江，因此稅收優惠政策多

哪些稅收優惠政策是企業稅收籌劃可以利用的

3，哪些企業可以享受更多的稅收優惠

1、國家級新產品，在本市第一家生產的獲得發明專利的產品以及自產品銷售之日起的三年期限內，對產品部分新增增值稅的地方分成的部分返還50%；省市級的新產品，與第一家生產的實用新型的專利產品并且自產品銷售之日起的兩年期限之內，對新增增值稅的地方返還50%部分分成；2、技術企業以及高新技術項目的增值稅部分，可以上一年為基數，新增的增值稅的地方分成部分，三年內返還50%；3、主知識產權的高新技術成果轉化項目，八年內返還50%的增值稅部分地方分成；4、公司進口需要的自用設備與隨設備進口的技術（含軟件）與配套件、備件、免征關稅跟進口環節的增值稅；5、售額達到1000萬元以上，達到國內先進水平的計算機軟件，三年內返還該產品新增增值稅的地方分成部分；6、電路制造企業引進集成電路技術和成套生產設備，單項進口的集成電路專用的設備以及儀器，屬于進口自用的生產性原材料、消耗品，可免征關稅和進口環節增值稅；7、增值稅一般納稅人的軟件企業銷售其自行開發的軟件產品，按17%的法定稅率征收增值稅，對其增值稅實際稅負超過3%的部分即征即退，退稅不納入企業所得稅征收范圍；8、增值稅一般納稅人的集成電路制造企業銷售其自行生產的集成電路產品，按17%的法定稅率增收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過6%的部分實行即征即退政策，退稅不納入企業所得稅征收范圍。

哪些企業可以享受更多的稅收優惠

4，新辦企業稅收優惠政策有哪些

新辦企業政策稅收優惠1、企業所得稅優惠2017年1月1日起至2019年12月31日，對年應納稅所得額在50萬元（含50萬元）以下的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。企業所得稅法：一般居民企業25% 小型微利企業20% 自2015年10月1日起至2017年12月31日：小型微利企業10% 。2、增值稅月銷售額3萬元（季9萬元）及以下（含本數，下同）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅，同時免征教育費附加、地方教育附加、城建稅。3、印花稅對金融機構與小型、微型企業簽訂的借款合同免征印花稅。4、地方水利建設基金新創立的符合產業政策的小微企業，自創立之日起3年內免征地方水利建設基金，第4-5年減半征收地方水利建設基金。5、殘保金對安排殘疾人就業未達到規定比例、在職職工總數20人以下（含20人）的小微企業，免征殘疾人就業保障金。

由于你是07年末辦的企業，可能要到08年企業所得稅匯算清繳才能確定是否享受“小型微利企業”的稅率優惠。因為關于“小型微利企業”的稅收優惠操作，稅總是有專門發文規定如何操作，關鍵是參考上年的經營情況，但你的開業時間太短，可能無法作為參考，因此要到所得稅匯算清繳時才可以確定是否符合優惠條件。另外，關于新辦企業，新法對優惠的條件作出了更大限制，只是對特別優惠的行業，如高新科技、環保等作出優惠，你可以參考一下新法及其實施條例關于稅收優惠的政策，看是否符合。

5，企業可用的稅收優惠政策有哪些

1、減按20%的一半征收企業所得稅。對于符合小型微利企業的公司，可以減按20%的一半征收企業所得稅。符合小微企業判斷的標準包括：工業企業資產不超過3000萬元，員工人數不超過100人，年應納稅所得稅不超過50萬元；其他企業資產不超過1000萬元，員工人數不超過80人，年應納稅所得稅不超過50萬元的。2、發生額的75%稅前加計扣除。研發費用沒有進入無形資產的部分，也就是費用化研發支出，可以繼續按照發生額的75%稅前加計扣除。3、利潤的12%以內的部分可以稅前扣除。公益性捐贈的支出，利潤的12%以內的部分可以稅前扣除，超過的部分可以在以后三年內繼續扣除。4、減免企業所得稅和個稅。獲得的地方政府債券的利息，可以減免企業所得稅和個稅。5、依次扣減。對商貿企業、服務型企業，與自主就業退役士兵簽訂1年以上期限的勞動合同并繳納社保的，在3年內按實際招用人數予以定額，每人每年4000元，依次扣減增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅，需要進行上報備案。6、免征企業所得稅。符合居民企業之間投資的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅。

企業可用的稅收優惠政策很多，比如說：1、企業所得稅方面：高新技術企業企業所得稅15%；核定征收的個人獨資企業免征企業所得稅。2、增值稅方面：可以合理用納稅人身份，畢竟小規模納稅人3%，一般納稅人6%，可用作抵扣的。3、成為小微企業，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅；對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。　　上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

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